A maioria dos planos 401(k) e contas de aposentadoria comparáveis baseadas no local de trabalho, como um plano 403(b) ou 457 , permitem que os funcionários façam um empréstimo do plano com os fundos economizados. A maioria dos planos 401(k) permite empréstimos de até 50% dos fundos investidos na conta, até um limite de US$ 50.000 e por até cinco anos. Como os fundos não são sacados, apenas emprestados, o empréstimo é isento de impostos e os pagamentos incluem principal e juros. Ao contrário de um empréstimo tradicional, os juros não vão para o banco ou outro credor comercial, mas sim para o mutuário.
Se os pagamentos não forem efetuados conforme o necessário ou forem interrompidos completamente, a Receita Federal (IRS) poderá considerar o mutuário inadimplente, e o empréstimo será reclassificado como uma distribuição com impostos e multas devidos. Um saque permanente de um 401(k) incorre em impostos e uma multa de 10% se o titular da conta tiver menos de 59,5 anos. Prós : Sem taxas de inscrição ou subscrição. Os juros retornam para a conta do tomador, o que efetivamente transforma o empréstimo em um empréstimo para ele mesmo. Contras: Pode haver implicações fiscais ao tomar empréstimos com base no seu 401(k). Isso também pode reduzir a quantidade de dinheiro que você terá quando se aposentar.